财政部


财政部关于中央管理企业狠抓增收节支工作确保完成全年预算的通知

2002年5月24日 财企〔2002〕173号

国务院有关部门，各中央管理企业：
　　为了贯彻落实国务院全国增收节支电视电话会议精神和财政部《关于狠抓增收节支工作确保完成全年预算的紧急通知》（财明电〔2002〕6号），做好中央管理企业的增收节支工作，现就有关事项通知如下：
　　一、提高认识，增强做好增收节支工作的紧迫感。今年以来，中央管理企业生产经营继续保持快速增长，但也存在亟待解决的问题，特别是利润和税收增幅回落较大，亏损企业亏损额有所增加，企业增收节支和提高经济效益的任务相当繁重。中央管理企业是国民经济的重要组成部分，也是国家财政收入的重要来源，做好中央管理企业增收节支工作，对完成全年预算，促进国民经济持续、快速、健康发展，维护社会稳定，迎接党的十六大胜利召开，具有重大的政治、经济和社会意义。各中央管理企业一定要认真领会国务院电视电话会议和财政部紧急通知精神，提高认识，顾全大局，增强使命感和紧迫感，并结合企业实际，立即采取切实可行的增收节支措施，为完成全年预算做出积极的贡献。
　　二、全面清理陈欠，严格控制新欠，确保各项财政收入及时解缴入库。各中央管理企业要认真执行国家法律、行政规章和制度的规定，自觉遵守税收秩序，依法及时足额上缴税金以及各项建设基金等非税收入。凡是欠缴税金以及各项建设基金等非税收入的中央管理企业，要立即进行一次全面清理，认真分析欠交的情况和原因，结合企业的实际，制定有效管理措施和还欠计划，并严格控制新欠，及时足额上缴各项财政收入，做到应交尽交。对欠交时间长、数额较大、又不及时还欠的企业，财政部将严肃查处，并在全国范围内予以通报。
　　三、认真执行国家统一的财政政策，严格预算执行。统一财政政策是社会主义市场经济条件下财政工作的重要原则，国家预算已经全国人大审议通过。各中央管理企业要自觉执行统一的财政政策，严格预算执行。财政部将全面清理现行对中央管理企业的税收减免、税收返还、亏损补贴等优惠政策。对已到期的财政优惠政策，一律停止执行，并及时办理有关手续。今年，除国务院确定的重大事项和紧急救灾支出，中央财政一律不对中央管理企业追加新的支出；对已安排的支出，财政部将严格按照预算管理制度和进度拨付，并进行跟踪问效，提高财政资金的使用效益。
　　四、进一步加强资产财务管理工作，克服困难，努力提高经济效益。各中央管理企业要针对影响企业增收节支的突出问题，积极研究对策，提出有效的解决办法，进一步加强资产财务管理工作，增加收入，控制支出，提高经济效益。亏损企业要狠抓扭亏工作，千方百计减少亏损，力争实现扭亏为盈。当前，各中央管理企业特别要牢固树立艰苦奋斗、勤俭办一切事业的思想，加强对财务开支的监督管理，严禁铺张浪费，严格控制各类消费性支出，切实执行企业财务预算，压缩支出。对一些严重影响企业经济效益和国家财政收入的重大开支和计提事项，企业要自觉加强监管，合理控制。
　　五、制定有效的增收节支措施，全面开展财务分析，及时解决增收节支中的问题。各中央管理企业要结合企业实际，制定有效的增收节支措施，狠抓落实。对企业生产经营情况和财务状况要进行全面分析。其中，对重大财务收支事项要进行重点分析，按时上报财务快报及分析资料。企业研究制定的增收节支工作措施应于2002年6月15日以前报财政部备案。
　　各中央管理企业要将国务院电视电话会议和财政部紧急通知的精神迅速传达到广大职工，并采取有效措施切实贯彻落实，为确保完成全年预算做出新的贡献。


国家计委 中国建设银行 等


国家计委、中国建设银行、中国工商银行、中国银行、中国农业银行关于完善和规范商业银行基本建设贷款管理的若干规定

1997年10月20日，国家计委、中国建设银行、中国工商银行、中国银行、中国农业银行

为了适应投资体制和金融体制改革的需要，明确计划部门与银行之间的各自责任与分工，加强相互合作，防止商业银行在基本建设投资领域中出现无序竞争，国家计委、中国建设银行、中国工商银行、中国银行、中国农业银行特作如下规定：
一、基本建设银行贷款要逐步实行由项目业主根据银行提供的服务择优选择贷款银行，同时银行根据企业的经营状况和还贷能力择优选择贷款项目。凡是需要商业银行提供贷款的项目，计划部门在审批项目、安排计划时要征求有关银行意见。凡是银行未承诺的项目，计划部门不予安排银行贷款；凡是银行已承诺的项目，银行应按照投资计划及时下达信贷计划和落实贷款资金。各商业银行应以优质服务为竞争手段，吸引和争取项目业主。计划部门在审批项目时，既要考虑承办银行的资金能力、服务水平、功能特长等因素，也要考虑银行承诺信誉情况。
二、使用商业银行贷款的基本建设项目，均需经过银行评估承诺后列入基本建设投资计划。有关工作程序如下：
项目建议书阶段：凡需要商业银行提供贷款的项目，业主应主动与有关银行进行接触，并确定合作意向。业主在上报项目建议书时，可附有一级分行以上机构出具的贷款意向书，作为计划部门审批项目时资金来源落实情况的参考。一旦银行出具了贷款意向书，业主不得随意更换银行，银行也不得无正当理由变更贷款意向。对分期建设的基本建设项目，如果经办银行能够及时保证项目建设资金及投产后的流动资金供应，并能提供优质服务，原则上不随意更换经办银行。
可行性研究阶段：业主在编制和上报可行性研究报告时，要明确提出贷款银行和贷款额度。大中型项目由国家计委在正式接到可行性研究报告和行业主管部门审查意见后，向有关银行总行正式下达委托评估函；有关银行总行要在规定的时间内正式向国家计委反馈是否承诺贷款的意见。
国家计委将此作为落实银行贷款的依据，没有银行承诺，原则上不得将银行贷款列入资金筹措方案。可行性研究报告批复后，银行应按照批复文件的要求履行承诺。
小型项目由部门、计划单列集团以及地方计划部门参照上述原则办理。各级银行不得在未经计划部门批准立项的项目中承诺基建贷款。
年度实施阶段：计划部门在编制年度投资计划时，对银行贷款的安排，要征求有关银行的意见；对银行未同意的项目不纳入贷款投资计划。计划部门下达贷款投资计划要及时抄送有关银行，银行下达的有关信贷计划，要抄送同级计划部门。银行不得擅自调整修改银行贷款投资计划，如果确因项目情况发生重大变化，需调整贷款计划，有关银行必须商计划部门同意，并相应调整项目贷款投资计划。银行承诺贷款后，要切实保证贷款资金足额按时到位，并对贷款的使用情况进行监督。
对超概算或超承诺贷款的项目，概算审批部门要及时通知银行参与有关工作；对效益好确需增加贷款的项目，银行要尽量减少评审时间，及时安排贷款。
项目建成投产阶段：原则上对使用银行贷款总额超过2亿元的项目，银行要对项目建成后的综合经济效益和还本付息情况进行后评价。有关后评价报告要及时抄送计划部门，对需要解决的问题，计划部门要及时协调解决。
三、凡由国家计委审批的贷款项目，商业银行总行接到国家计委评估函后即可安排评估；同样，国家计委在接到总行的承诺函之后，才可视为贷款资金已落实。凡由省级计委审批的贷款项目，省级分行可在总行授权范围内出具有效承诺函；超过总行授权范围，未经总行认可，视为无效。
四、为加快项目审批进度，提高银行评估效率，对大中型项目，银行进行评估承诺的时间一般最长不得超过80天；小型项目，银行评估承诺时间一般不得超过60天。但对一些特殊项目要视情况缩短或延长评估承诺时间。计划部门在审批项目时，要给银行留出相应的评估时间。如果银行没有按规定时间完成评估，又无特殊理由的，业主可以选择其它银行。
五、各级计划部门出具委托评估函时，应附有已经批准的项目建议书复印件，有关项目业主负责向银行提供可行性研究报告等有关材料。银行出具的正式承诺意见，应包含以下内容：①承诺贷款额度；②由总行经营还是由分行经营；③承诺函的有效期限。
六、专项是经国务院批准专门用于特定项目或解决一些重要问题的基本建设银行贷款投资。专项贷款不能视同一般小型项目管理。专项贷款项目由国务院有关部门进行初审后推荐给有关银行进行评估，并由总行出具正式承诺意见，计划部门据此下达投资计划。对专项贷款项目，银行必须保证信贷资金及时足额到位。对不能保证资金供应的地区，由有关银行总行采取措施解决。