中国银行和中国建设银行改制过程中可疑类贷款处置管理办法
财政部
中国银行和中国建设银行改制过程中可疑类贷款处置管理办法
颁布单位 财政部
颁布日期 2004-06-04
实施日期 2004-06-04
文 号 财金［2004］53号
类 别 金融财务
第一章 总 则
第一条 为推进中国银行(以下简称“中行”)、中国建设银行(以下简称“建行”)的股份制改造进程，规范改制过程中的可疑类贷款处置行为，提高处置效率，努力实现资产处置回收价值最大化，根据国家有关法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称可疑类贷款是指中行、建行风险分类为可疑类的贷款本金及相应的利息(以下简称“可疑类贷款”)。金融资产管理办司(以下简称“资产公司”)是指中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。
第三条 中行、建行改制过程中可疑类贷款处置的指导思想是坚持走市场化、商业化道路，努力实现快速处置，最大限度地减少损失。
第四条 可疑类贷款处置工作应坚持以下原则：
一、公开、公平、公正和择优、竞争的原则；
二、处置回收价值最大化的原则；
三、降低处置成本和减少费用支出的原则；
四、目标明确、责任落实、考核严格的原则；
五、强化约束和有效激励相结合的原则；
六、处置不良资产与加强内控相结合的原则。
第二章 可疑类贷款处置程序及方法
第五条 中行、建行可疑类贷款招标批发的范围为风险分类为可疑类贷款(包括垫款，不包括拆借)，规模以2002年底数据为准，其中，中行1 498亿元，建行1 289亿元。
第六条 中行、建行可疑类贷款处置程序包括向资产公司招标批发、一级市场打包出售和二级市场处置3个阶段。
向资产公司招标批发是指财政部、人民银行、银监会等通过招标的形式，在资产公司中选择一家公司作为可疑贷款的批发资产公司，中行、建行向批发资产公司招标批发可疑类贷款；一级市场打包出售是指批发资产公司通过公开招标的方式，将可疑类贷款组合成若干资产包出售给其他资产公司或其他国内外投资者；二级市场处置是指认购了资产包的资产公司或其他投资者对资产包内可疑类贷款的回收、清偿、重组和转让等处置行为。
第一节 向资产公司招标批发阶段
第七条 选择批发资产公司。
一、成立招标工作组。由财政部、人民银行、银监会等联合成立批发资产公司招标工作组(简称招标工作组)，在国有独资商业银行股份制改革领导小组的领导下，负责组织和实施批发资产公司的招标工作，发布和收集招标文件，确定评标标准和要求，对投标人投标文件进行评审，宣布中标人。
二、初步调查。中行、建行做好卖方初步调查工作，向资产公司提供可疑类贷款现有系统最为完备的信息，并提供纸介和磁介(光盘)信息资料。资产公司开展买方抽样调查。抽查金额不超过可疑类贷款总额的15%，抽查户数不超过可疑类贷款总户数的4%。抽查办法由中行、建行与资产公司议定。
三、招标。由招标工作组向4家资产公司发布招标文件，明确投标文件格式和投标要求。
四、投标。资产公司在规定的时间内，根据招标文件要求编制投标文件，并在规定时间内提交标书。未在规定时间内提交标书的，视同放弃投标。
五、评标和中标。招标工作组根据招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较，确定最终中标资产公司。
第八条 评标指标主要包括两类，一是考察拟担任批发资产公司批发方案设计的科学性、可行性；二是考察拟担任批发资产公司的投标报价及以往处置业绩、处置经验和组织运作能力。具体包括：(一)处置可疑类贷款的组织安排；(二)可疑类贷款接收的操作程序；(三)尽职调查工作流程、采用的技术以及工作底表的设计；(四)承诺的最低处置回收率；(五)资产定价基本程序及方法；(六)内部管理水平；(七)打包出售的计划和时间安排；(八)打包出售资产的成本要求；(九)批量处置不良贷款的经验和运作能力；(十)其他因素。批发资产公司的选择工作2004年6月中旬前完成。
第九条 批发资产公司确定后，人民银行向中标的批发资产公司提供再贷款，批发资产公司与中行、建行签订《可疑类贷款收购协议》，按账面价值50%收购中行和建行的可疑类贷款，这部分不良贷款利息追索权随本金无偿划转。中标承诺价格对应的再贷款由批发资产公司负责归还，超过承诺价格部分对应的再贷款由人民银行挂账。人民银行向批发资产公司的再贷款发放和归还具体办法由人民银行另行规定。
第十条 中行、建行用可疑类贷款出售资金全部购买人民银行票据。批发资产公司作为受让人接受可疑类贷款，行使债权人职责，与中行、建行共同做好债权划转中的公告确权等工作。可疑类贷款收购和划转工作应在2004年6月末前完成。
第十一条 可疑类贷款划转时点为2003年12月31日，2004年1月1日后中行、建行回收的本息，扣除当年支付的诉讼费后抵顶批发资产公司应支付给中行、建行的价款，相应减少人民银行再贷款。中行、建行2003年及以前年度支付的诉讼费不再向资产公司追收。
第十二条 中行、建行应确保向批发资产公司提供信息的真实性，划转的可疑类贷款确权率在95%以上。信息虚假的可疑类贷款和确权率小于95%的可疑类贷款，由中行、建行赎回。赎回标准和条件由买卖双方共同协商议定。
第十三条 中行、建行要积极配合批发资产公司的资产处置工作。要逐项确定造成不良贷款的原因，查找内控存在的问题，明确责任人并追究相关责任，并将上述结果报送财政部和人民银行。
第二节 一级市场打包出售阶段
第十四条 批发资产公司应设立相对独立的机构，安排固定人员专项处置此次收购的可疑类贷款。
第十五条 批发资产公司采取公开招标的方式，向其他资产公司及国内外投资者进行打包出售。
一、尽职调查。批发资产公司要做好可疑类贷款接收工作，对可疑类贷款进行尽职调查，整理贷款信息，详细填写资产尽职调查工作表。
二、组合资产包。批发资产公司要根据可疑类贷款地区和行业特点，组合设立公开招标出售的若干资产包。要合理确定不同资产包的入包条件和规模，对于部分涉及军工及国家安全的企业贷款，要制定不同的组包和处置策略。组包方案报财政部和人民银行备案。
三、准备资产包招标。批发资产公司要做好资产推介、确认投资者资格、贷款信息发布、资产定价、制定招标文件、设计交易流程等各项资产包招标出售的准备工作。
四、实施资产包的公开招标。批发资产公司负责实施资产包的公开招标。投资者应按照招标文件要求，制定投标文件，并在规定时间内提交标书。批发资产公司负责对投资者投标文件进行评审，并宣布中标结果。全部资产包公开招标工作应在2005年末前完成。
五、资产交割及资金清算。中标投资者应在规定时间内，与批发资产公司签订交易合同，将资产包认购款支付到指定账户，办理资产交割手续。可疑类贷款采取一次性买断的交易方式，批发资产公司不得与投资者设立合作公司的方式共同处置。
第十六条 资产公司和其他投资者可分别采用不同的付款方式。(一)资产公司认购资产包，首付款不得低于认购资产包成交价款的10%。分期付款自收购交割日起3年内付清。各年度付款计划为认购资产包成交价款的30%(含认购首付款)、40%、30%。资产公司应于每个会计年度后1个月内支付上年度资产包认购资金。逾期未能支付的，按同期人民银行再贷款利率计收缺口资金的利息。(二)其他投资者认购资产包原则上一次性付清款项，确需采取分期付款方式的，首付款不得低于认购资产包成交价款的30%，其余应付款需提供批发资产公司认可的不可撤销的备付信用证或担保，且分期付款期限不长于3年。
第十七条 建立专项账户。批发资产公司负责一级市场售出的可疑类贷款的资金清收，在人民银行开设专项账户，回收资金直接及时划入人民银行账户，偿还人民银行再贷款。
第十八条 批发资产公司对于通过公开招标未能售出的资产包，经财政部和人民银行同意，在原公开招标底价下浮一定比例后，在其他资产公司及投资者间进行二次招标。经二次招标仍未能售出的，由批发资产公司按二次招标底价包销认购。
第十九条 批发资产公司在一级市场公开招标过程中形成的市场价，与可疑类贷款账面值50%的购买价格之间的差额，是可疑类贷款的处置损失。批发资产公司每向其他资产公司或投资者出售一个资产包，要及时将该资产包的处置损失报财政部和人民银行，最终由财政部和人民银行协商提出处置损失处理意见，报国务院批准执行。
第二十条 资产处置过渡期的管理。自接收可疑类贷款起至该资产包售出交割期间，批发资产公司负责资产管理，维护债权人各项权利的安全、完整和有效。除特殊情况外，不进行单笔资产处置。如发生诉讼、法院裁定(调解和执行)、企业破产受偿、计划内破产审查等事件，无论损失金额大小均需由批发资产公司办理并报财政部和人民银行备案。
第二十一条 批发资产公司在处置可疑类贷款过程中，应逐项分析不良贷款的成因，并将有关情况及时报送财政部和人民银行，通报中行、建行，以帮助中行、建行加强内控。
第三节 二级市场处置阶段
第二十二条 投资者认购资产包后，要严格按照交易合同约定，履行付款义务。投资者有权自行对资产包内可疑类贷款进行处置。资产公司认购资产包后的资产处置工作，执行资产公司资产处置管理的有关办法和规定。
第三章 资产处置费用与考核
第一节 资产处置费用
第二十三条 资产公司的资产处置费用包括批发资产公司一级市场打包处置费用和其他资产公司二级市场认购资产包的处置费用。
批发资产公司一级市场打包处置费用包括接收可疑类贷款、整理贷款档案资料、资产卖方尽职调查、制作投资者阅读文档、资产定价及资产包公开招标过程中发生和各项费用(政策性处置未结束前不得列支人员费用)。该项费用由财政部和人民银行根据批发资产公司投标报价确定，由招标出售资产包过程中从投资者收取的费用支付。批发资产公司收取的费用扣除相应支出后的净收入按财政部有关中间业务收入管理办法进行分配。
其他资产公司二级市场认购资产包的处置费用是指其他资产公司认购资产包后，处置过程中支付的各项费用(政策性处置未结束前不得列支人员费用)。该项费用应按成本最小化原则，从资产公司处置资产包处置收益中列支。
第二十四条 资产公司应对中行、建行改制中可疑类贷款的处置业务进行单独核算。参照资产公司有关财务管理办法和规定建立独立的财务核算体系，资产处置收入及相关成本支出均不得与原政策性业务及其他业务混淆。
第二节 考核
第二十五条 批发资产公司出售资产包情况的考核。财政部和人民银行按照批发资产公司公开招标出售资产包的回收率情况，对批发资产公司进行考核。
考核公式：现金回收率＝(∑各投资者认购价格+∑包销认购价格)÷(∑投资者认购贷款本金+∑包销认购贷款本金)×100%
考核方法：批发资产公司全部资产包一级市场出售的现金回收率超过承诺最低回收率，超过部分现金计提1%用于个人奖励，其余全部用于归还再贷款；未完成承诺最低回收率的，不得计提个人奖励，差额部分全部用资本金补足。
第二十六条 二级市场处置考核。对于资产公司认购资产包的二级市场处置情况，按资产处置回收现金剔除处置费用的净回收现金予以考核。
计算公式：净回收现金＝处置回收现金-处置费用(政策性处置未结束前不得列支人员费用)
考核方法：对于资产处置完毕后，回收的净现金高于认购资金的，超额部分10%作为资产公司奖励基金，其余90%用于增加资产公司资本金；回收的净现金低于认购资金的，缺口部分以资产公司现金资本弥补。
第四章 附 则
第二十七条 批发资产公司不得有不正当竞争行为，不得将出售资产包的内部商业秘密向任何第三方披露。违反信息保密规定的，将追究当事人责任。
第二十八条 资产公司处置本办法范围内不良贷款所涉及的税费，按财政部、国家税务总局《关于中国信达等4家金融资产管理公司税收政策问题的通知》(财税字［2001］10号)和《财政部国家计委关于对金融资产管理公司收购和处置不良资产免收部分行政事业性收费的通知》(财综字［2001］7号)执行。
第二十九条 资产公司要依据本办法，建立和完善内部考核机制，加强资产处置，保证最大化地回收资产。
第三十条 资产公司因收购、处置资产包而导致资本金损失的，要视情节轻重，追究资产公司负责人及相关人员责任。
第三十一条本办法自印发之日起施行。
郑州市规范性文件制定程序和备案规定
河南省郑州市人民政府
郑州市人民政府令
第105号
《郑州市规范性文件制定程序和备案规定》业经2002年7月26日市人民政府第11次常务会议审议通过，现予公布，自2002年10月1日起施行。
市 长：陈义初
二○○二年八月十二日
郑州市规范性文件制定程序和备案规定
第一章 总 则
第一条 为完善规范性文件制定程序和备案审查工作，保障规范性文件合法、有效，根据国家有关规定，制定本规定。
第二条 本规定所称规范性文件是指市、县（市）、区人民政府及其所属部门、乡（镇）人民政府、街道办事处和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织制定的，在一定范围内具有普遍约束力的，涉及公民、法人和其他组织的权利、义务的各种规定、办法、细则及具有规范性内容的文件。
第三条 市、县（市）、区人民政府及其所属工作部门、乡（镇）人民政府、街道办事处规范性文件的起草、审核、决定、公布、解释及备案，适用本规定。
第四条 制定规范性文件，应当遵循合法性和适当性原则，内容符合法律、法规、规章和国家有关方针、政策，符合本市实际情况，所确立的主要制度具有可行性和可操作性。
第五条 制定规范性文件应当遵循职权与责任相统一原则，切实保障公民、法人和其他组织的合法权益。在规定其应当履行的义务的同时，应当规定其相应的权利和保障权利实现的途径；在赋予有关行政机关必要的职权时，应当规定其行使职责的条件、程序和应承担的责任。
第六条 制定规范性文件不得创设行政审批、行政强制措施和行政事业性收费项目，不得设定行政处罚。
第七条 规范性文件用语应当准确、简洁，内容应当明确、具体，具有可操作性。
制定规范性文件时，法律、法规、规章和上级规范性文件已有明确规定的内容，一般不作重复规定。
第二章 起草与审核
第八条 市、县（市）、区人民政府及其办公厅（室）的规范性文件由有关业务部门负责起草，也可由法制机构组织起草。
政府各部门的规范性文件由各部门组织起草。
第九条 起草规范性文件，应当深入调查研究，广泛征求意见。对重大问题或涉及公民、法人及其他组织切身利益的，应采取召开座谈会、论证会或举行听证会等形式广泛征求意见。
第十条 起草规范性文件，涉及政府几个部门职责的，起草单位应当充分征求相关部门的意见。
第十一条 起草部门上报的规范性文件送审稿，应当附具制定依据及对拟确立的主要制度的说明、相关部门的意见。
第十二条 政府及政府办公厅（室）的规范性文件由政府法制机构进行合法性审核。
政府所属部门组织起草的规范性文件，由其法制机构或负责法制工作的机构（以下统称法制机构）进行合法性审核。
第十三条 法制机构应主要从下列方面对规范性文件进行合法性审核：
（一）是否符合国家有关法律、法规、规章和国家有关方针、政策；
（二）是否和其他有关的规范性文件协调、衔接；
（三）拟确立的主要制度是否适合我市实际情况，是否具有可行性和可操作性；
（四）结构、语言等方面是否规范、准确。
第十四条 法制机构在对规范性文件草案进行审核时，对涉及其他相关部门业务的，应当征求相关部门意见，并力求协调一致。对涉及公民、法人或者其他组织切身利益的，可以组织论证会、听证会等形式广泛听取意见。
第十五条 法制机构对规范性文件进行合法性审核并修改后，提请本级政府负责人或本部门负责人审定。
第三章 决定和公布
第十六条 规范性文件草案，经法制机构审核后，由市、县（市）、区人民政府或者部门主管负责人签署意见，提请本级政府或者部门的有关会议审议决定。
内容单一或者主要内容不涉及其他部门业务的，也可不经有关会议审议，在经法制机构审核后，提请政府或者部门有关负责人决定是否发布。
第十七条 政府或者部门有关会议讨论规范性文件时，应由法制机构派人参加。
第十八条 规范性文件经政府或者部门有关会议讨论通过后，由本级政府或者本部门主要负责人签署。
第十九条 规范性文件一般应自发布之日起30日后施行。但是涉及国家安全以及公布后不立即施行将有碍规范性文件施行的，可自发布之日起施行。
第二十条 规范性文件发布后，应当采取下列一种或几种形式予以公布：
（一）在当地公开发行的报纸上刊登；
（二）在因特网上公布电子文本；
（三）在供公众浏览的公告栏内张贴；
（四）印发单行本免费发送。
乡（镇）人民政府和街道办事处的规范性文件采取在公告栏内张贴公布的，应当张贴到每个村民委员会和居民委员会。
第二十一条 市人民政府及其办公厅制定的规范性文件应在《郑州市人民政府公报》上刊登；市政府各部门制定的规范性文件应在发布后30日内报市人民政府法制机构备案。经市人民政府法制机构审查后，可在《郑州市人民政府公报》上刊登。
县（市）、区人民政府应当设立政府公报。县（市）、区人民政府及其工作部门和乡（镇）人民政府、街道办事处制定的规范性文件，应在县（市）、区人民政府公报上刊登。
在政府公报上刊登的规范性文件文本为标准文本
第二十二条 各级人民政府及有关部门应在本机关办公地点设置规范性文件查阅点，为公民、法人或者其他组织提供查阅服务。
第四章 备案与审查
第二十三条 各级人民政府制定的规范性文件应当在发布之日起30日内报上一级人民政府和同级人大常委会备案。政府部门制定的规范性文件，应当自公布之日起30日内报同级人民政府备案。
县（市）、区人民政府设立的派出机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织制定的规范性文件，应按前款规定报同级人民政府备案。
二个或二个以上机关联合制定的规范性文件，由主办机关负责备案。
第二十四条 县（市）、区人民政府法制机构负责规范性文件备案审查及监督管理工作。
县（市）、区人民政府制作备案报告，可一次性行文授权其法制机构，加盖法制机构印章，径送市人民政府法制机构。
第二十五条 规范性文件备案应当报送备案报告、规范性文件文本、制定说明。
备案报告应当加盖备案机关公章，规范性文件文本必须是原件，制定说明应当写明制定该规范性文件的目的、依据及对确立的主要制度的解释说明等。
规范性文件的备案材料直接报备案受理机关的法制机构。
第二十六条 备案受理机关法制机构对报送备案的规范性文件，应就下列问题进行审查：
（一）是否同法律、法规、规章或者上级规范性文件相抵触；
（二）是否同其他机关发布的规范性文件相矛盾；
（三）确立的主要制度是否适当；
（四）是否符合法定权限和程序；
（五）其他需要审查的事项。
第二十七条 备案受理机关法制机构在对报送的规范性文件审查过程中，认为需要征求有关部门及下级人民政府意见的，可将备案的文件发送有关机关征求意见。有关机关在限期内未反馈意见的，视为无意见。
第二十八条 法制机构对在规范性文件备案审查中发现的问题，分别按下列规定处理：
（一）与法律、法规、规章或者上级规范性文件相抵触的，由法制机构向备案机关发出《行政执法监督检查建议书》，建议备案机关限期撤销或修改；逾期未撤销或修改的，由法制机构报请备案受理机关予以撤销；
（二）与其他机关制定的规范性文件相矛盾的，由备案受理机关法制机构进行协调解决；经协调不能取得一致意见的，由备案受理机关法制机构提出意见，报同级人民政府决定；
（三）在制定程序、形式及技术上不完善的，由法制机构通知备案机关改进。
第二十九条 公民、法人或者其他组织认为规范性文件同有关法律、法规、规章及上级规范性文件相抵触或者同其他机关制定的规范性文件相矛盾的，可以向备案受理机关法制机构书面提出审查建议，备案受理机关应当及时组织审查。经审查发现的问题，按前条规定处理。
第三十条 规范性文件制定机关在接到备案受理机关的处理决定或者备案受理机关法制机构的处理意见后，应于30日内将处理结果报送备案受理机关法制机构。
第三十一条 备案机关应当于每年一月底前，将上一年度制定的规范性文件目录报备案受理机关法制机构备查。
第三十二条 市人民政府法制机构应当定期通报规范性文件备案情况。
第三十三条 对不按本规定报送规范性文件备案材料的机关和组织，备案受理机关法制机构应当通知其限期报送；拒不报送的，由备案受理机关给予通报批评。
第五章 附 则
第三十四条 市人民政府制定规章依照《郑州市人民政府制定规章和拟定地方性法规草案程序规定》执行。
第三十五条 实行垂直领导的行政机关规范性文件的制定与备案，参照本规定执行。
第三十六条 本规定自2002年10月1日起施行。市人民政府1990年9月1日发布的《郑州市规范性文件备案规定》（郑州市人民政府令第5号）同时废止。